对提高基层所队民警执法水平的思考
龚福业
提高基层所队民警执法水平，是公安机关坚持执法为民、牢固树立社会主义法制理念的具体体现，也是当前需要解决的一个重要课题。最近，笔者在参与案件追踪回访工作中，对基层所队民警执法中存在的问题进行了一次综合分析，从中得到一些有益启迪。
通过分析看，当前基层所队民警在执法方面存在的主要问题有以下几点：
一是违反办案程序、执法不规范的问题时有发生。有的受理案件未作受理记录；有的对要求复议的案件不按规定程序办事，侵害当事人权益；有的引用法律条文不够细致准确，制作法律文书不编号，填写案由名称不规范；有的违反办理治安行政案件时限规定，伤情鉴定告知、受案及调解均超过程序规定时限。
二是少数民警执法责任不够落实。有的接警出现场不及时录取笔录或固定现场证据，致使时过境迁，案件无法明确定性；有的办理案件缺乏责任心，笔录不能反映全部案情，无意中影响案件公正处理；还有的图省事、嫌麻烦，对一般治安案件、民事纠纷不能及时果断处置，甚至只作电话联系询问情况，致使事态扩大，造成不良影响。
三是个别所队存在遇事推诿扯皮问题。主要是在治安案件和民事纠纷方面，有的受理后不查处、工作拖拉、简单应付；还有的派出所与刑侦责任区大队对报警案件性质有异议，互相推诿，造成上访。
四是滥用强制措施。有的以拘代侦，拘而不审；有的违法行为显然不属于刑事案件，也要实施刑事拘留；有的刑事案件先治安拘留后刑事拘留；取保候审把关不严，随意性大，在交通肇事案件中以行政拘留代替刑事强制措施的现象仍然存在。
分析上述执法问题形成的原因是多方面的，既有基层所队及民警自身的主观原因，又有执法环境等方面的客观原因，归纳起来主要有以下几点：
1、部分所队领导的认识不高，没抓到位。个别所队的领导对公正执法的重要性和必要性缺乏足够的认识。只注重破案，不注重执法质量，草率阅卷批案，审查把关流于形式。有的对某些执法不公和违法行为迁就、放纵，从客观上助长了民警执法观念的弱化。有的认为只要是为了工作，出现一些执法过错也可以理解，致使一些规章制度流于形式。
2、少数民警宗旨意识不强，执法为民思想树得不牢。尤其是社会上的一些说情风和办人情案、关系案、金钱案等司法腐败现象，对基层所队民警的价值观、执法观影响较大。少数人经不起腐蚀，缺乏执法的责任意识、质量意识。有的所队民警特权思想严重，以管人者自居，漠视群众利益，丧失了对人民群众的深厚感情，致使出现一些伤害人民群众感情的问题。
3、部分民警法律素质跟不上时代要求。在实际工作中，有的民警证据意识不强，加之基层警力紧张，任务繁重，民警忙于日常工作，对公安业务和法律知识缺乏学习研究，有的民警甚至连最基本的法律文书都制作不好，难以适应新形势下的公安执法工作，因而导致办案效率低、定性不准、程序违法等执法方面诸多问题的发生。目前，仍有相当一部分民警不具备单独办案的能力。
4、有些群众法律意识缺乏和当事人的不作为。一些群众既不会运用法律武器维护自身的合法权益，也不能自觉履行法定义务，对公安机关的公务活动不支持配合，对一些违法犯罪行为不举报、不作证、不提供线索，有的甚至干扰执法、阻挠办案，增加了办案和执法的难度，在一定程度上影响了执法的公正性和对犯罪分子的打击力度。
为进一步深化执法为民教育活动，认真解决队伍中执法方面存在的问题，笔者认为当前应从以下几方面做出努力：
一、正确处理“一个关系”。
这就是要处理好“严格执法”与“热情服务”的关系。公安机关首先是人民的公安机关，其次才是执法机关，所以首先要解决为谁执法、为谁服务的问题。一是在执法思想上树立“人民公安为人民”的观念，坚持做到情为民所系。要加强“三个代表”重要思想的学习，提高执法为民的自觉性。面对新形势新任务对公安工作提出的要求，要敢于抛弃与广大人民群众意志不符的错误执法思想，敢于抛弃那些不合时宜的、模糊的甚至错误的执法观念，真正做到“视人民群众为父母”，真正把执法为民的思想化为我们的灵魂，融入我们的血液，植根于我们的头脑，体现到每一名基层公安民警的执法活动中去。二是在执法内容上树立“群众利益无小事”的观念，坚持做到利为民所谋。始终把人民群众的利益放在首位，积极为群众办实事、做好事、解难事，做到违法犯罪活动再小也要追究，群众利益再小也要维护，群众利益再小也不能够侵犯，坚决杜绝与民争利的执法行为。三是在执法手段上树立“人性化执法”的观念，坚持做到权为民所用。要带着对人民群众的深厚感情去执法、去管理、去服务，把维护国家安全、维护社会稳定、打击违法犯罪与保护人民利益统一起来。树立尊重和保障违法犯罪人员人格尊严的执法理念，保障他们的合法权益。要按照程序法的规定，对执法活动逐一进行程序规范、细化，对办理刑事、行政案件、留置盘问、赃款赃物管理、执法过错追究、取保候审案件等形成相对固定的操作程序，从制度上规范民警执法行为。四是在执法效果上树立“法律效应和社会效应相统一”的观念，坚持做到事为民所办。在执法效果上树立专政职能和服务职能、人权保障职能相统一的观念，实现好、维护好、发展好最广大群众的根本利益。坚持服务与管理的有机统一，坚持打击和保障的有机统一。做到为广大人民群众执好法、服好务。
二、认真解决“两个问题”。
一是认真解决能力问题，凭过硬的本领去执法。解决基层所队民警执法能力不高的问题，需要建立一整套督民警“苦练基本功”的教育培训机制。一要认真组织开展基层单位领导和一线民警的集中轮训。通过剖析执法不当典型案例，让广大民警从中领悟公平与公正，从阵痛中感悟“生命线”的真谛，在思想上牢固树立执法无小事的思维理念，“勿以善小而不为、勿以恶小而为之”，在执法办案中自觉引以为戒，互相提醒，常敲警钟。二要大力推行领导干部执法考试上任制度。现任基层所队领导干部，必须经过执法考试合格后才能任用。所队领导干部要多学习少娱乐，多工作少应酬，多调研少应付，多深入少浮夸，真正把心思用在提高个人的工作能力和水平上。三要严格执行执法民警持证上岗制度。要全面推行执法资格准入制度，对所队全体民警每年进行一次岗位基本业务知识的测试，不及格的要取消其执法资格。对没有获取执法资格证书的民警，一律不准从事执法办案工作。四是要下功夫培养公安执法的“专家型”人才。要通过“苦练基本功”和各种有效途径，挖掘现有业务骨干的潜能，培养一批有丰富公安执法实践经验的“法律专家”，壮大执法办案能手队伍，发挥他们的辐射作用，尽快改变部分基层所队民警执法素质偏低的局面。
二是认真解决规范问题，用严格的标准去执法。必须清醒地看到，许多严重的执法问题都是由于具体执法环节的不规范而长期积累形成的。可以说，彻底根治执法行为的不规范，是我们加强公安执法工作，改善执法形象的关键。一是领导要真正重视。把规范执法活动当作一项系统工程来抓，用严格、规范、效益的标准来衡量每一本案卷、每一起案件。二是工作要立出规矩。必须制定严格的工作标准，给执法工作立下铁规矩和铁纪律，明确基层所队每个民警的执法权限、执法操作规程、执法责任，用规矩和制度管住人。三是法规要及时清理。对现行的地方公安法规、规章和规范性文件要进行全面、认真地清理，该废的废，该改的改，该立的立，解决执法依据不足、陈旧和相互矛盾的问题。四是执法要打造品牌。注意发现、培养和扶持规范执法的样板和典型，打造出本地区、本单位、本警种执法办案工作的品牌。
三、建立健全“三个机制”。
一是灵活多样的学习教育机制。民警队伍素质是公安机关战斗力的决定因素。而提高队伍整体素质的关键是提高民警的执法素质。因此，对基层所队民警的法制培训和执法教育，要切实摆上位置，做出长期规划和不同时期的具体安排，狠抓落实，基层所队要充分运用“小问答、小交流、小辩论、小擂台、小竞赛”等丰富多彩的教育，形成良好的学习氛围。同时，也要采取集中培训、岗位练兵、案例分析、专家授课等多种形式，对所队领导和基层一线民警进行多层次培训，也可适时组织民警到法庭参加庭审，尤其是参加自己所办案件的法庭审理，亲自感受所办案件定性是否准确，证据是否充分属实，程序是否合法，是否经得起法律的检验。从而总结经验，提高自身业务素质。通过培训和学习实践，增强公安民警的法律意识、诉讼意识、证据意识、程序意识，增强依法办案的自觉性。要逐步建立和完善公安教育培训机制和体系，加大培训力度。同时大力推行民警执法资格证书制度，提高公安机关的整体执法水平。使每个民警都能熟悉法律和正确运用法律，切实提高执法水平，做到先懂法，后执法。
二是刚柔相济的约束机制。思想工作不是万能的，严格执法既要靠教育，更要靠制度。各级公安机关要认真学习贯彻《公安机关人民警察执法过错责任追究规范》，坚决落实错案追究、责任追究制度。对违反法律规定或因工作失职造成错案特别对因徇私枉法、以权谋私和刑讯逼供造成冤假错案的，要依法追究办案人员和主要领导的责任。各级公安机关的领导和纪检监察、督察、法制等部门，都要从公正、严格执法，爱护公安民警，维护公安机关形象的高度，重视责任追究工作，坚持依法、依纪治警，使责任追究制真正落到实处，努力做到公正执法。要建立内部待岗交流市场，将违规违纪，以及没有上进心、碌碌无为的落聘民警全部放入市场，进行待岗培训。同时，对“热点和权力岗位”民警进行定期交流、轮岗交流。
三是求真务实的考评机制。要以建立动态考核机制为切入点，进一步规范执法行为，梳理现有的执法基本工作规范，建立更具可操作性的实施细则，给民警一个清晰的思路。一是要认真总结近年来基层所队执法质量考评经验，针对存在问题，对执法质量考评办法和标准进行修改、完善，使之更具有科学性和操作性。二是对执法质量考评不达标基层所队的“一把手”举办培训班，分析原因，强化执法意识，制定整改达标措施。三是对连续三年执法质量考评没有优秀等级、问卷调查反映执法不公问题突出的，有关部门要组成工作组帮助找问题，查原因，分类指导，实现执法质量新突破。四是定期对所涉及的群众举报、信访投诉、110回访、群众安全率满意率、违法违纪、日常执法检查进行量化动态考核，上网公布，将考核结果与单位民警的评优评差、晋职晋级、任免调动等紧密结合，激发队伍活力。通过动态考核，有效解决执法教育治标不治本的弊端，跳出“整顿、反复、再整顿、再反复”的怪圈，进一步实现思想政治工作由虚到实的转变。
四、抓好抓实“四个环节”。
一是加强领导，落实一个“责”字。抓好队伍，领导是关键，必须从领导班子，领导干部抓起。领导在执法上要为民警做出表率，同时按照“谁主管、谁负责”的原则，实行领导抓执法责任过错追究制度，各自种好责任田，一级抓一级，层层抓落实。对疏于管理导致民警发生重大执法问题或屡屡发生执法问题的单位，要严肃追究有关领导的责任。
二是加强教育，立足一个“常”字。思想是行动的先导，严格、公正、文明执法行为来源于正确思想的引导，能不能实现执法为民，关键在于心里有没有装着人民群众，能不能处处为群众着想，因此，必须要把执法教育作为一项长期任务，常抓不懈，在思想上打牢执法为民的根基，牢固树立“以民为本思想”和“公安诚信意识”，真正把“人民公安为人民”转化为维护人民利益的实际行动。
三是加强管理，突出一个“严”字。定期分析队伍中执法情况，各级领导要经常深入一线调研，及时掌握民警思想动态，把工作做在前面，同时，加大对执法问题查处力度，按照“真抓、早抓、主动抓”的思路，对存在问题严重的，坚决查处，不姑息迁就。
四是加强监督，体现一个“防”字。首先要完善公安机关内部执法监督制约机制。各级公安机关要建立健全公安刑事执法、行政执法的各项规章制度，认真落实以执法责任制和错案追究制为主要内容的内部监督机制。同时，将平时执法检查与年终考评结合起来；将日常监督情况与年终考评结果结合起来，强化事前、事中、事后监督，认真研究和探索执法监督的有效机制。从执法工作的各个环节严格、细致地抓好执法监督关，形成一级对一级负责，一级对一级监督的网络体系。纪检监察、督察、法制等部门要理顺关系，密切配合、加强对基层所队民警的执法监督，确保执法监督的及时性和针对性。要认真落实办理案件“四级把关制”，及时纠正执法办案中的错误和不当，强化基层所队民警的责任感。二要加强外部监督。自觉接受党委、政府、人大、政协、人民群众和社会监督，积极拓宽监督渠道，完善举报、投诉、信访、新闻等监督措施，对群众反映强烈的违法违纪、执法不公等问题，要严肃查处。真正做到民警权利行使到哪里，监督措施就跟到哪里，随时纠正执法过错，及时整改执法问题。
人身保险新型产品信息披露管理办法
中国保险监督管理委员会
中国保险监督管理委员会令
2009年第3号
《人身保险新型产品信息披露管理办法》已经2009年9月18日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2009年10月1日起施行。
主席 吴定富
二○○九年九月二十五日
人身保险新型产品信息披露管理办法
第一章 总则
第一条 为了促进人身保险业务健康发展，保护投保人、被保险人、受益人的合法权益，维护社会经济秩序和社会公共利益，根据《中华人民共和国保险法》，制定本办法。
第二条 本办法所称人身保险新型产品（以下简称“新型产品”），是指投资连结保险、万能保险、分红保险以及中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）认定的其他产品。
第三条 本办法所称信息披露，是指人身保险公司（以下简称“保险公司”）及其代理人向投保人、被保险人、受益人及社会公众描述新型产品的特性、演示保单利益测算以及介绍经营成果等相关信息的行为。
信息披露方式包括但不限于下列形式：
（一）媒体、公司网站上的说明和介绍；
（二）产品说明会上的说明和介绍；
（三）销售人员的说明和介绍；
（四）客户服务人员的回访；
（五）定期寄送报告资料。
第四条 保险公司开办新型产品，应当制作产品说明书和投保提示书，并按照本办法的规定进行信息披露。
第五条 新型产品的信息披露，应当采用通俗易懂的语言，准确描述与产品相关的信息。保险公司应当对信息披露的客观性、真实性负责，无重大遗漏，不得对投保人、被保险人、受益人及社会公众进行欺骗、误导和隐瞒。
第六条 保险公司销售新型产品，应当向投保人出示保险条款、产品说明书。向个人销售新型产品的，还应当出示投保提示书。
订立保险合同，采用保险公司提供的格式条款的，保险公司向投保人提供的投保单应当附格式条款，保险公司应当向投保人说明合同的内容。
向个人销售新型产品的，保险公司提供的投保单应当包含投保人确认栏，并由投保人抄录下列语句后签名：“本人已阅读保险条款、产品说明书和投保提示书，了解本产品的特点和保单利益的不确定性”。
第七条 保险公司在产品说明书和其他宣传材料中演示保单利益时，应当采用高、中、低三档演示新型产品未来的利益给付。
利益演示应当坚持审慎的原则，用于利益演示的分红保险、投资连结保险的假设投资回报率或者万能保险的假设结算利率不得超过中国保监会规定的最高限额。
第八条 保险公司及其代理人进行新型产品的信息披露，不得使用比率性指标与其他保险产品以及银行储蓄、基金、国债等进行简单对比，也不得对投保人、被保险人、受益人及社会公众作引人误解的宣传或者虚假宣传。
第九条 除团体保险外，保险公司应当建立一年期以上新型产品的回访制度。回访制度应当包括回访的时间、方式、内容、成功率以及问题件的处理等内容。
第十条 保险公司对新型产品投保人的回访应当在犹豫期内完成。回访应当首先采用电话方式，并制作录音；电话回访不成功的，可以采用信函或者会见等方式，但必须取得投保人签名的回执；通过以上所有方式均不能成功回访的，保险公司应当就回访情况及不能成功回访的原因等有关内容进行详细记录。
保险公司应当妥善保管回访的录音及其他证明材料，保管期限自保险合同终止之日起计算，保险期间在1年以下的不得少于5年，保险期间超过1年的不得少于10年。
第二章 信息披露材料管理
第十一条 保险公司法律责任人、总精算师应当确保产品说明书客观、真实、无重大遗漏，并且符合本办法对信息披露的相关要求。
第十二条 保险公司新型产品的其他信息披露材料应当与保险条款及产品说明书保持一致。
第十三条 保险公司以任何方式向投保人、被保险人、受益人及社会公众演示新型产品未来利益给付的，应当符合本办法的要求。
第十四条 新型产品的信息披露材料应当由保险公司总公司统一负责管理。
保险公司省级分公司设计、印刷新型产品的信息披露材料，应当报经其总公司批准。除省级分公司以外，保险公司的其他各级分支机构均不得设计、印刷和修改新型产品的信息披露材料。
第十五条 保险公司不得授权其代理人设计、印刷和变更新型产品的信息披露材料。
保险代理人不得设计、印刷和变更其代理销售的新型产品的信息披露材料。
第十六条 保险公司及其代理人不得使用与新型产品的保险条款、产品说明书不一致的信息披露材料。
第三章 投资连结保险信息披露
第十七条 保险公司开发的投资连结保险赋予投保人在犹豫期内将保险费转入投资账户选择权的，应当在投保单和保险条款中载明。保险公司应当提示投保人在投保单上注明是否在犹豫期内将合同约定的保险费转入投资账户。
选择在犹豫期内将保险费转入投资账户的投保人，在犹豫期内解除合同的，除保单工本费和资产管理费以外，保险公司应当退还账户余额以及其他收取的各项费用；选择犹豫期满后将保险费转入投资账户的投保人，在犹豫期内解除合同的，保险公司应当退还除保单工本费以外的其他全部保险费。
第十八条 投资连结保险的产品说明书应当包含以下内容：
（一）风险提示
1、在产品说明书封面显著位置用比正文至少大一号的黑体字提示该产品为投资连结保险，产品投资风险由投保人承担。
2、提供灵活缴费方式的，还应当特别提示投保人停止缴费可能产生的风险和不利后果。
（二）产品基本特征
投资连结保险的运作原理，产品的保险责任及责任免除。
（三）投资账户情况说明
1、产品所连结的各投资账户的资产配置目标、原则、投资策略、投资工具及比例等；
2、产品所连结的各投资账户过去10年每月末账户卖出单位价格变化图；投资账户运作时间不足10年的，则为其存续时间内每月末账户的卖出单位价格变化图；
3、各投资账户提取的各项费用及提取时间；
4、投资单位价值评估方法；
5、各投资账户面临的主要投资风险；
6、在投资账户设定投资业绩比较基准的情况下，说明投资业绩比较基准及计算方法。
委托商业银行进行资产托管的投连产品，还应当披露资产托管银行名称。
（四）利益演示
1、利益演示应当以表格形式预测投资部分的未来利益给付情况，且至少应当包括以下项目：
（1）期缴或者趸缴保险费、追加保险费以及累计保险费；
（2）收取的各项费用，其中初始费用、保单管理费、风险保费等主要费用需逐项列明；
（3）进入投资账户的价值；
（4）不同假设投资回报率下的投资账户价值、死亡给付金额和现金价值。
2、保险期间少于10年的，必须逐年演示各保单年度末的保单利益；保险期间超过10年的，前10年各保单年度末的保单利益必须逐年演示。
3、利益演示必须注明投资连结保险对应资产的假设投资回报率，并用醒目字体标明该利益演示基于公司的投资收益假设，不代表公司的历史经营业绩，也不代表对公司未来经营业绩的预期，实际投资收益可能出现负值。
（五）犹豫期及退保
1、犹豫期的含义、起算时间及天数；
2、投保人在犹豫期内的选择权以及不同选择权下犹豫期内解除保险合同应当退还的金额；
3、犹豫期后退保需扣除的费用以及退保金的计算方法。
第十九条 保单期满前，保单账户余额不足以支付当前的风险保费及其他费用的，保险公司应当及时催告投保人，并且告知不按时支付相关费用的法律后果。
第二十条 开办投资连结保险的保险公司每周应当至少在公司网站或者中国保监会认可的公众媒体上公告一次投资账户单位价格。
保险公司应当在公司网站上保留至少最近10年的投资账户单位价格历史信息；运作时间不足10年的，应当保留投资连结保险开办以来投资账户单位价格的全部历史信息。
保险公司在网站上公布的投资账户单位价格的历史信息应当方便公众查询。
第二十一条 开办投资连结保险的保险公司每半年应当至少在公司网站及中国保监会认可的公众媒体上发布一次信息公告。信息公告应当包括以下内容：
（一）各投资账户简介，包括投资策略、主要投资工具及各类资产比例；
（二）各投资账户财务状况的简要说明；
（三）列表比较各投资账户自设立以来各年度的投资回报率；
（四）投资连结保险账户资产估值原则，包括上市交易和未上市交易的各类证券品种的估值原则和处理方法；
（五）投资连结保险账户投资回报率及其他涉及业绩表现的财务指标的计算公式；
（六）报告期末股票资产中各行业股票市值及占比；
（七）报告期末债券资产中各类债券账面余额及占比，不同信用等级的债券账面余额及占比；
（八）报告期末基金资产中各类基金净值及占比；
（九）报告期内资产托管银行变更情况；
（十）其他根据中国保监会要求应当公开披露的信息。
第二十二条 保险公司经营投连产品，发生中国保监会规定的应当发布临时报告的事项，应当按照相关规定披露信息。
第二十三条 保险公司应当在保险合同条款中约定每年向投保人提供一份保单状态报告。保单状态报告应当包含以下内容：
（一）保险单信息，包括保险产品名称、保险单编号、保险单生效日、投保人姓名、被保险人姓名、报告期间等；
（二）保单周年日（若保单周年日为资产评估日）或者保单周年日后第一个资产评估日（若保单周年日为非资产评估日）各投资账户余额，包括持有的单位数、单位价值、账户价值总额；
（三）报告期间保单项下各投资单位数变动情况及报告期初和期末各投资账户余额；
（四）逐笔列示报告期间内发生的期缴或者趸缴保险费、部分领取、账户转换、保单管理费、死亡风险保险费、追加保险费等事项；
（五）报告期间发生的其他需要告知投保人的重要信息。
保单状态报告不得用于销售宣传等其他目的。
第二十四条 对投资连结保险投保人的回访应当包括以下内容：
（一）确认投保人是否购买了该保险产品以及投保人是否在投保单上亲笔签名；
（二）确认投保人是否知悉犹豫期的起算时间、天数以及犹豫期享有的权利；
（三）确认投保人是否知悉保险责任和责任免除；
（四）确认投保人是否知悉投资连结保险的投资回报是不确定的，实际投资收益可能会出现亏损；宣传材料上的利益演示仅基于假定的投资收益，不代表未来的实际收益；
（五）确认投保人是否知悉费用扣除项目及扣除的比例或者金额；
（六）确认投保人是否知悉退保可能产生的损失。
第四章 万能保险信息披露
第二十五条 万能保险的产品说明书应当包含以下内容：
（一）风险提示
1、在产品说明书封面显著位置用比正文至少大一号的黑体字提示该产品为万能保险，结算利率超过最低保证利率的部分是不确定的。
2、提供灵活缴费方式的，应当特别提示投保人停止缴费可能产生的风险和不利后果。
（二）产品基本特征
万能保险的运作原理，产品的保险责任、责任免除、保单利益以及万能险的主要投资策略。
（三）保单账户
1、保单账户价值的计算方法；
2、逐项列明收取的各项费用、费用扣除比例（或者金额）及扣费时间。
（四） 利益演示
1、以表格形式演示万能保险各保单年度末的保单利益，表格中至少应当包括以下要素：
（1）期缴或者趸缴保险费、追加保险费以及累计保险费；
（2）收取的各项费用，其中初始费用、保单管理费、风险保费等主要费用需逐项列明；
（3）进入万能保单账户的价值；
（4）不同假设结算利率下各保单年度末保单账户余额、死亡给付金额和现金价值。
2、保险期间少于10年的，必须逐年演示各保单年度末的保单利益；保险期间大于10年的，前10年各保单年度末的保单利益必须逐年演示。
3、利益演示时，必须注明用于演示的万能保险的假设结算利率，并用醒目字体注明该利益演示是基于公司的精算及其他假设，不代表公司的历史经营业绩，也不代表对公司未来经营业绩的预期，最低保证利率之上的投资收益是不确定的，实际保单账户利益可能低于中、高档利益演示水平。
（五）犹豫期及退保
1、犹豫期的含义、起算时间、天数及投保人在犹豫期内享有的权利；
2、犹豫期后退保需扣除的费用以及退保金的计算方法。
第二十六条 保险公司每月应当至少在公司网站上公布一次当月的日结算利率和年化结算利率。
保险公司应当在公司网站上保留至少最近10年万能保险各月结算利率的历史信息，供社会公众查询。运作时间不足10年的，应当保留万能保险开办以来各月结算利率的全部历史信息。
第二十七条 保单期满前，保单账户余额不足以支付当前的风险保费及其他费用的，保险公司应当及时催告投保人，并且告知不按时支付相关费用的法律后果。
第二十八条 保险公司应当在保险合同条款中约定每年至少向投保人提供一份保单状态报告。保单状态报告应当包含以下内容：
（一）保险单信息，包括保险产品名称、保险单编号、保险单生效日、投保人姓名、被保险人姓名、报告期间等；
（二）报告期内本保单账户价值变动情况：
1、期初保单账户价值；
2、本期保单账户价值增加情况，包括基本保险费、额外保险费、趸缴保险费、追加保险费、累计保险费、初始费用（扣除项）、保单账户结算收益、持续奖金等；
3、本期保单账户价值减少情况，包括风险保险费、保单管理费、部分领取等；
4、期末保单账户价值；
（三）报告期内各月的年化结算利率。
保单状态报告不得用于销售宣传等其他目的。
第二十九条 对万能保险投保人的回访应当包括以下内容：
（一）确认投保人是否购买了该保险产品，投保人是否在投保单上亲笔签名；
（二）确认投保人是否知悉犹豫期的起算时间、天数以及犹豫期享有的权利；
（三）确认投保人是否知悉保险责任和责任免除；
（四）提示投保人超过最低保证利率的收益是不确定的，取决于公司实际经营情况；
（五）确认投保人是否知悉费用扣除项目及扣除的比例或者金额；
（六）确认投保人是否知悉退保可能产生的损失。
第五章 分红保险信息披露
第三十条 分红保险的产品说明书应当包含以下内容：
（一）风险提示
在产品说明书封面显著位置用比正文至少大一号的黑体字提示该产品为分红保险，其红利分配是不确定的。其中，采用增额方式分红的，应当特别提示终了红利的领取条件。
（二）产品基本特征
产品的保险责任、责任免除、保单利益，以及分红保险的主要投资策略。
（三）红利及红利分配
1、说明产品的红利来源，包括死差、费差、利差等，并作出简要解释；
2、说明产品红利分配的方式，属于现金红利还是增额红利，是否具有终了红利，并作出简要解释；
3、说明红利实现方式，包括直接领取、抵缴保险费、累积生息或者其他方式；
4、说明红利分配政策以及确定保单红利水平的影响因素。
（四）利益演示
1、以表格形式演示分红保险各保单年度末的保单利益，表格中至少应当包括以下要素：
（1）各年度保险费及累计保险费；
（2）满期给付、身故给付、退保金等保证利益；
（3）当年度红利、累积红利等非保证利益。
采用增额方式分红的，可以在表格中演示终了红利，但应当特别说明终了红利的领取条件。演示的年度红利和终了红利累计不得超过中国保监会规定的最高限额。
2、保险期间少于10年的，必须逐年演示各保单年度末的保单利益；保险期间大于10年的，最近10年各保单年度末的保单利益必须逐年演示。
3、利益演示应当用醒目字体标明该利益演示是基于公司的精算及其他假设，不代表公司的历史经营业绩，也不代表对公司未来经营业绩的预期，保单的红利分配是不确定的。
4、利益演示时，不得披露用于演示的分红保险的投资回报率。
（五）犹豫期及退保
1、犹豫期的含义、起算时间、天数及投保人在犹豫期内享有的权利；
2、犹豫期后退保需扣除的费用以及退保金的计算方法。
第三十一条 保险公司不得使用分红率、投资回报率等比率性指标描述分红保险的红利分配情况。
第三十二条 保险公司应当在保险合同条款中约定每年至少向投保人提供一份红利通知书。红利通知书应当包含以下内容：
（一）保险单信息，包括保险产品名称、保险单编号、保险单生效日、投保人姓名、被保险人姓名、报告期间等；
（二）保单各年度保险费以及至上一保单年度末该投保人已分配的红利总额；
（三）红利分配政策；
（四）本年度公司红利分配额度以及分配给投保人的红利总额；
（五）本年度分配给该投保人的红利。
除向投保人提供红利通知书外，保险公司不得向公众披露或者宣传分红保险的经营成果或者分红水平。
第三十三条 对分红保险投保人的回访应当包括以下内容：
（一）确认投保人是否购买了该保险产品，投保人是否在投保单上亲笔签名；
（二）确认投保人是否知悉犹豫期的起算时间、天数以及犹豫期享有的权利；
（三）确认投保人是否知悉保险责任和责任免除；
（四）确认投保人是否知悉宣传材料上的利益演示是基于公司精算假设，保单的红利分配是不确定的；
（五）确认投保人是否知悉退保可能产生的损失。
第六章 法律责任
第三十四条 保险公司未按照本办法要求及时进行回访，或者回访不符合本办法要求的，由中国保监会及其派出机构责令改正，给予警告，对有违法所得的处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，但最高不得超过3万元，对没有违法所得的处1万元以下的罚款。对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处1万元以下的罚款。
第三十五条 除本办法有关回访的规定外，保险公司未按照本办法要求进行信息披露的，由中国保监会及其派出机构责令其限期改正；逾期不改正的，处1万元以上10万元以下的罚款。对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处1万元以上3万元以下的罚款。
第七章 附则
第三十六条 保险公司开办其他新型产品的，经中国保监会认定后，应当比照本办法中最相类似的新型产品进行信息披露。
第三十七条 本办法自2009年10月1日起施行。自本办法施行之日起，废止《人身保险新型产品信息披露管理暂行办法》（保监会令〔2001〕6号）。