湖南省物价局


湖南省物价局关于印发《湖南省行政执法过错责任追究试行办法》的通知

湘价检（2010）180号


二○一○年十二月二十七日


各市、州物价局：

为加强价格行政执法监督，规范行政执法行为，根据省委、省政府要求，我局制定了《湖南省价格行政执法过错责任追究试行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

附：

湖南省价格行政执法过错责任追究试行办法

第一条 为了规范价格行政执法行为，完善价格行政执法内部监督机制，提高办案质量，促进依法行政，维护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《价格法》、《行政处罚法》、《国家赔偿法》、《公务员法》、《价格违法行为行政处罚规定》等法律、法规、规章和国家发改委《价格行政处罚过错责任追究试行办法》的相关规定，结合我省实际，制定本办法。

第二条 价格行政执法过错，是指价格行政执法人员在行政执法过程中由于故意或者重大过失，违反法律、法规和规章的规定，损害国家利益或者公民、法人及其他组织合法权益的行为。

第三条 价格行政执法过错责任追究应当坚持实事求是、过责相当、惩戒和教育相结合的原则。

第四条 价格行政执法人员不依法履行职责，有下列情形之一的，视为执法过错，应当追究责任：

（一）处罚对象错误的；

（二）主要违法事实认定不清或者主要证据缺失的；

（三）适用法律错误的；

（四）违反法定程序作出行政处罚的；

（五）擅自改变已发生法律效力的行政处罚种类和幅度的；

（六）应受理的举报没有受理，应立案查处的举报没有立案查处的；

（七）没有按要求将举报办结结果回复有关单位和举报人的；

（八）未在法定期限内办结案件导致政府法制部门撤销行政处罚决定的；

（九）行政执法过程中泄露国家秘密、被查单位商业秘密和个人隐私，造成不良后果的；

（十）其他违反法律、法规、规章的过错行为。

第五条 有下列情形之一的，为应当追究行政执法过错的案件：

（一）经行政复议决定撤销、变更行政处罚决定并最终生效的；

（二）经人民法院终审判决撤销、变更行政处罚决定的；

（三）经确认需要进行行政赔偿的；

（四）人民代表大会及其常务委员会或者人民政府组织的行政执法检查中发现并认定处罚有错误的；

（五）需要追究过错责任的其他情形。

第六条 价格行政执法人员承担行政执法过错责任的形式有：

（一）责令做出书面检查，进行批评教育，必要时予以通报批评；

（二）取消当年评先评优资格，必要时给予年度考核不称职等次；

（三）减发或者停发岗位津贴、奖金；

（四）一定期限内停职待岗，暂扣价格监督检查证件；

（五）吊销价格监督检查证件；

（六）调离价格行政执法岗位；

（七）依照国家赔偿法的规定追溯个人赔偿责任；

（八）给予警告、记过、记大过、降级、降职、开除等行政处分。

吊销价格监督检查证件，应当经省级价格主管部门批准，并报国务院价格主管部门备案；

行政执法人员触犯刑法的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第七条 因行政执法人员本人过错导致行政执法错误的，由直接执法人员承担过错责任。

因案件审理委员会集体审理导致行政执法错误的，案件审理委员会成员和案审部门负责人共同承担过错责任，但是已经表示不同意的成员除外。

两人以上或者执法人员和案审部门共同行为导致行政执法错误的，依其过错大小分别承担过错责任。

第八条 价格行政执法人员有下列情形之一的，从轻或者免于追究过错责任：

（一）情节轻微或者损害后果不大的，责令改正，可免于追究过错责任；

（二）主动承认过错并及时纠正错误，积极配合有关部门调查、减少损失、挽回影响的，可从轻追究过错责任；

（三）其他可从轻或者免于追究过错责任的情形。

第九条 价格行政执法人员有下列情形之一的，从重追究过错责任：

（一）违反廉洁自律规定，以权谋私、索取或者接受他人财物造成执法过错的；

（二）一年内发生两次以上行政执法过错，或者情节后果严重的；

（三）知错不改，或者不配合调查，干扰、阻挠过错责任追究工作的；

（四）其他应从重追究过错责任的情形。

第十条 各级价格主管部门负责本部门行政执法过错责任追究工作，价格监督检查机构具体办理行政执法过错责任追究事项。

第十一条 价格主管部门应当自过错责任追究处理决定作出之日起五日内，书面通知过错责任人。

在作出过错责任追究处理决定前，应当充分听取过错当事人的陈述和申辩。

第十二条 过错责任人对过错责任追究处理决定不服的，可以在接到处理决定之日起三十日内向作出决定的价格主管部门申请复核，或者向同级人民政府人事部门提出申诉。复核和申诉期间，不停止处理决定的执行。

价格主管部门作出的过错责任追究处理决定，应当报上一级价格主管部门备案。

价格主管部门应当自接到复核申请书之日起三十日内作出复核决定。三十日内不能作出决定的，经价格主管部门主要领导批准，可以延长三十日，并应当将延长期限的理由告知当事人。

第十三条 对过错责任人员应当追究刑事责任的，不适用本办法，依照现行法律、法规规定执行。

第十四条 上级价格主管部门应当加强对下级价格主管部门过错责任追究情况的监督检查，对违反本制度的行为，责令改正，并可以通报批评。

第十五条 本办法由省物价局负责解释，市、州价格主管部门可根据本地情况制定实施细则。

第十六条 本办法自2011年1月1日起施行。



陕西省人民政府


陕西省内部审计规定

陕西省人民政府令第129号


　　《陕西省内部审计规定》已经省政府2007年第23次常务会议通过，现予发布，自2008年3月1日起施行。
　　
　　
　　 省长：袁纯清
　　 二○○八年一月十一日


　　陕西省内部审计规定

第一条 为了规范内部审计行为，建立和健全内部审计制度，加强内部审计监督，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律法规，结合本省实际，制定本规定。
　　第二条 本规定所称内部审计，是指内部审计机构或者内部审计人员对本单位及所属单位财政收支、财务收支及其他经济活动的真实、合法和效益进行独立、客观地监督和评价的行为。
　　第三条 本省行政区域内的国家机关、金融机构、企业事业组织、社会团体以及其他单位的内部审计和对内部审计的指导、监督活动，适用本规定。
　　第四条 内部审计应当遵循独立、客观、公正的原则，按照内部审计程序，开展审计工作。
　　第五条 单位和个人不得干涉、拒绝、阻碍内部审计人员依法实施审计活动，不得打击、报复、陷害内部审计人员。
　　第六条 县级以上人民政府审计机关负责指导和监督本行政区域内的内部审计工作，履行下列职责：
　　（一）组织实施相关法律法规，制订内部审计工作制度；
　　（二）指导属于审计机关审计监督对象的单位内部审计工作；
　　（三）监督内部审计机构和内部审计人员履行职责；
　　（四）培训内部审计人员，考评内部审计工作质量；
　　（五）指导、监督和管理内部审计协会依照法律和章程履行职责；
　　（六）法律法规规定的其他职责。
　　第七条 依法设立的内部审计协会是内部审计机构和内部审计人员的自律性组织，是社会团体法人，依照法律和章程履行职责。
　　第八条 县级以上人民政府及其有关部门，对在内部审计工作中作出显著成绩的内部审计机构或者内部审计人员应当给予表彰和奖励。
　　第九条 国家机关、金融机构、企业事业组织、社会团体以及其他单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。
　　第十条 下列单位应当设立独立的内部审计机构：
　　（一）大中型国有及国有控股或国有资产占主导地位的企业；
　　（二）上市公司；
　　（三）银行、保险、证券等金融机构；
　　（四）国家大型建设项目的建设单位；
　　（五）法律法规规定的其他单位。
　　第十一条 内部审计机构或者内部审计人员应当在单位主要负责人或者权力机构的领导下开展工作。
　　单位主要负责人或者权力机构应当支持内部审计工作，保持内部审计人员的相对稳定，保障内部审计机构和内部审计人员依法履行职责。
　　第十二条 内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，并实行岗位资格管理制度和后续教育制度。
　　内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家有关规定进行。
　　第十三条 内部审计人员办理审计事项，应当依法履行职责，遵守内部审计职业道德规范和内部审计准则。
　　第十四条 内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。
　　第十五条 内部审计机构履行职责所必需的费用，应当列入单位财务预算，予以保证。
　　第十六条 内部审计机构按照本单位主要负责人或者权力机构的要求，履行下列职责：
　　（一）对财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计；
　　（二）对预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计；
　　（三）对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计；
　　（四）对固定资产投资项目进行审计；
　　（五）对内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审；
　　（六）对经济管理和效益情况进行审计；
　　（七）法律法规规定的其他审计事项。
　　第十七条 内部审计机构或者内部审计人员根据单位的规定，可以对有关经济活动的相关事项实行审计审签制度，开展专项审计调查。
　　第十八条 内部审计机构或者内部审计人员经本单位同意，可以聘请专家参与内部审计工作，也可以委托社会审计组织或者其他中介机构承担内部审计业务事项。
　　第十九条 单位主要负责人或者权力机构应当制订相应规定，保障内部审计机构或者内部审计人员的下列权限：
　　（一）要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料等；
　　（二）参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；
　　（三）参与研究制订有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由单位审定公布后施行；
　　（四）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘查实物；
　　（五）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；
　　（六）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；
　　（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定；
　　（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经本单位主要负责人或者权力机构批准，有权予以暂时封存；
　　（九）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议；
　　（十）对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议。
　　第二十条 经单位同意后，内部审计机构或者内部审计人员应当公开审计结果。
　　第二十一条 被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，单位主要负责人或者权力机构应当及时予以处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法查处。
　　第二十二条 内部审计人员滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密的，由所在单位依照有关规定予以处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法查处。
　　第二十三条 本规定所称“所属单位”包含和本单位具有行政隶属关系的单位、本单位占控股地位或者主导地位的单位。
　　第二十四条 本规定自2008年3月1日起施行。